医療費控除|大阪 高石市の歯医者 辻野歯科医院

医療費控除

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■医療費控除を受けましょう。

自分自身や家族のために医療費を支払った場合、一定金額の所得控除を受けることが出来ます。これを医療費控除と言います。医療費控除は、所得金額から一定の金額を差し引くもので、控除を受けた金額に応じた所得税が軽減されます。

以下の条件に当てはまる医療費であれば申告が出来ます。

  • 納税者が、自分自身または自分と生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費
  • その年の1月1日から12月31日までの1年間に支払った医療費

この条件を満たせば、医療費は、過去5年間までさかのぼっての申告が可能です。
ご家庭の医療費をチェックして、賢い健康ライフを送りましょう。

■歯科治療と医療費控除

医療費控除を受ける際に注意したいのは、治療に関係した全ての費用が控除の対象になるわけではない、ということです。
では、歯科ではどのような場合が対象内・対象外となるのでしょうか?

  • 保険外治療(自由診療)によるものや、高価な材料を使用する場合は、医療費控除の対象にならない場合があります。
  • 実質的な治療だけでなく、治療のための通院費も控除の対象です。
    通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておくとともに、金額も記録しておくようにしましょう。ただし、通院費として認められるのは交通機関などを利用した場合の費用であり、自家用車で通院した時のガソリン代や駐車場代などは対象外となります。
  • 治療費を歯科ローンで支払った場合も申告は可能です。
    歯科ローンを利用して支払われた場合の治療費は、信販会社が立替払いをした年の医療費控除の対象になります。なお、ローンを利用した場合、患者様の手元には歯科の領収書がないことも考えられますが、その際は医療費控除を受ける時の添付書類として、領収書の代わりに歯科ローンの契約書の写しを用意しましょう。

■医療費控除の対象となる金額

医療費控除の対象となる金額は、次の式で計算した金額です(最高で200万円まで)。

1年間に支払った
医療費の総額
保険金等で
補てんされた
金額
10万円または
所得金額の5%の
いずれか少ない金額
医療費控除額
(上限200万円)

つまり、1年間に支払った医療費が、10万円を超える金額であった場合、または所得が200万円未満の人は所得5%を超える金額の場合、その超えた分の金額が控除の対象となります。また、実際にどのぐらいの金額が軽減されるかは、その人の所得税率によって異なります。

●医療費控除 還付金額の目安

課税所得額 税率 医療費50万円
の場合
医療費100万円
の場合
医療費200万円
の場合
195万円以下 5% 20,000円 45,000円 95,000円
195万円超
〜330万円以下
10% 40,000円 90,000円 190,000円
330万円超
〜695万円以下
20% 80,000円 180,000円 380,000円
695万円超
〜900万円以下
23% 92,000円 207,000円 437,000円
900万円超
〜1,800万円以下
33% 132,000円 297,000円 627,000円
1,800万円超 40% 160,000円 360,000円 760,000円

■医療費控除を受けるための手続き

医療費控除を受けるには申告を行う必要がありますが、申告書は、地域の税務署や申告会場へ直接提出するか、郵送、またはインターネットでも受け付けてもらえます。
申告の際は、以下のものを準備しましょう。

  • 確定申告書
  • 医療費の明細書
  • 医療費の支出を証明する書類(領収書など)
  • 源泉徴収票(給与所得のある方のみ)
  • 保険給付金の控え
  • 認印
  • 通帳
  • 身分証明書

※インターネットでの申告は添付書類の提出が不要になりますが、事前準備として電子証明書の取得や開始届出書の提出(送信)などが必要です。

「確定申告書」と「医療費の明細書」は最寄りの税務署でもらうか、国税庁のホームページからダウンロードすることも出来ます。

医療費控除についてもっと詳しく知りたい方は、下記もご覧下さい。

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